Zaczynales od pasji, teraz wystawiasz faktury. Wyplata z Google AdSense, superchat na YouTube, donacje przez Tipply, barter z markami i kontrakt reklamowy z agencja — to cztery rozne zrodla przychodu, cztery rozne tryby opodatkowania i jedno wspolne pytanie: ile z tego zostaje po podatkach na JDG? Spoiler: przy dochodach 15 000-30 000 zl miesiecznie roznica miedzy ryczaltem 15% a liniowym 19% z kosztami moze wynosic nawet 30 000 zl rocznie.
Twitch wyplaca pieniadze przez Payoneer lub przelew zagraniczny (podmiot US/EU). YouTube placi przez Google AdSense (Google Ireland Ltd). Oba sa przychodem z dzialalnosci — musisz wystawic fakture lub miec fakture zbiorczą. Kluczowe PKD przed rejestracja JDG: PKD 59.11.Z (Produkcja filmow i programow telewizyjnych) — ryczalt 8,5%. PKD 73.11.Z (Dzialalnosc agencji reklamowych) — ryczalt 15%. PKD 90.01.Z (Dzialalnosc zwiazana z wystawianiem przedstawien artystycznych) — ryczalt 8,5%. Podzial jest kluczowy: jesli zarabiasz GLOWNIE na kontraktach reklamowych z markami (promocja, lokowanie produktu) — organy podatkowe czesto kwalifikuja to jako usluge reklamowa (15%). Jesli glownym zrodlem jest AdSense/wyplaty z platformy za tresci — PKD 59.11 i 8,5% jest czesciej akceptowany. Interpretacja indywidualna z KIS: obowiazkowa.
PKD 59.11 lub 90.01 — ryczalt 8,5%
Przychod pasywny z wyswietlan, platnosci za tresci. Interpretacje wskazuja na dzialalnosc tworcy tresci, nie agencji reklamowej.
PKD 73.11 — ryczalt 15%
Lokowanie produktu, posty sponsorowane, kampanie hashtagowe. Wyraznie usluga reklamowa — trudno podciagnac pod inne PKD. Mozliwy split: rozne PKD dla roznych zrodel.
Liniowy 19% + IP Box 5%
Jesli tworzysz oryginalne dziela (muzyka do filmow, oryginalne formaty, skrypty do serialow YT) i posiadasz prawa autorskie — mozliwy IP Box 5%.
To jeden z najbardziej kontrowersyjnych punktow dla tworcow. Donacje od widzow (Tipply, Patronite, Twitch Bits, YouTube Super Chat) sa przez wiekszos organow podatkowych traktowane jako PRZYCHOD z dzialalnosci (nie jako darowizna od osoby fizycznej, bo sa powiazane z dzialalnoscia gospodarcza). Oznacza to: placi sie od nich ryczalt (8,5% lub 15%) lub uwzglednia w dochodzie na liniowym. NIE sa zwolnione z podatku nawet jesli wplaca je wielu malych darczypcow. Rejestrowac je nalezy zbiorczo za kazdy miesiac na podstawie raportu z platformy.
Sprawdz swoj wariant w kalkulatorze
Wpisz laczone miesieczne przychody (AdSense + kontrakty + donacje) w <a href="/">kalkulator faktury B2B</a>. Ustaw procent kosztow (sprzet + studio + software + auto). Kalkulator pokaże, kiedy ryczalt 8,5% lub 15% przegrywa z liniowym 19%. Pelna tabela etat vs B2B: <a href="/etat-czy-b2b">sprawdz swoj prog</a>.
Nie — wystarczy zbiorczy raport miesiezny z platformy (Twitch, Tipply, YouTube). Sumaryczna kwota donacji = przychod za dany miesiac. Ksiegowy wpisuje zbiorczy dokument przychodu, nie kazda wplate osobno.
Barter to wymiana uslug — obie strony wystawiaja faktury na wartosc rynkowa swiadczenia. Influencer wystawia fakture za usluge reklamowa, marka wystawia fakture za produkt. Obie kwoty to przychod i koszt jednoczesnie. Netto: zero, ale trzeba rozliczyc.
Tak — jesli tworzy oryginalne tresci chronione prawem autorskim i moze udokumentowac zwiazek przychodu z konkretnymi dzielami. Wymaga podatku liniowego i ewidencji IP. Filmy YT kwalifikuja sie jako dziela audiowizualne. Konsultacja z ksiegowym znajacym IP Box: obowiazkowa.
Nie ma jednej odpowiedzi. Zazwyczaj: AdSense i wyplaty za tresci → 8,5% (PKD 59.11). Kontrakty reklamowe z markami → 15% (PKD 73.11). Mozliwy split (dwa PKD, dwie stawki). Interpretacja indywidualna z KIS: jedyne pewne rozwiazanie.
Artykul ma charakter edukacyjny. Kwalifikacja podatkowa dzialalnosci tworcow internetowych jest indywidualna. Skonsultuj sie z doradca podatkowym.
Sprawdz ile z Twoich przychodow wychodzi netto — kalkulator brutto netto
AdSense + kontrakty = 15 000 zl miesiecznie. Ile wyszloby na etacie w agencji? Wpisz kwote w <a href="/kalkulator-brutto-netto">kalkulatorze brutto netto</a> i porownaj tworcza JDG z etatem w mediach.