Wpisz frazę i naciśnij Enter lub kliknij lupę
Zaczynales od pasji, teraz wystawiasz faktury. Wyplata z Google AdSense, superchat na YouTube, donacje przez Tipply, barter z markami i kontrakt reklamowy z agencja — to cztery różne zrodla przychodu, cztery różne tryby opodatkowania i jedno wspólne pytanie: ile z tego zostaje po podatkach na JDG? Spoiler: przy dochodach 15 000-30 000 zl miesięcznie różnica między ryczałtem 15% a liniowym 19% z kosztami może wynosic nawet 30 000 zl rocznie.
Twitch wypłacą pieniądze przez Payoneer lub przelew zagraniczny (podmiot US/EU). YouTube płaci przez Google AdSense (Google Ireland Ltd). Oba sa przychodem z działalności — musisz wystawic fakture lub miec fakture zbiorczą. Kluczowe PKD przed rejestracja JDG: PKD 59.11.Z (Produkcja filmow i programow telewizyjnych) — ryczałt 8,5%. PKD 73.11.Z (Działalność agencji reklamowych) — ryczałt 15%. PKD 90.01.Z (Działalność związana z wystawianiem przedstawien artystycznych) — ryczałt 8,5%. Podzial jest kluczowy: jesli zarabiasz GLOWNIE na kontraktach reklamowych z markami (promocja, lokowanie produktu) — organy podatkowe często kwalifikuja to jako usługę reklamowa (15%). Jesli glownym zrodlem jest AdSense/wypłaty z platformy za tresci — PKD 59.11 i 8,5% jest częśćiej akceptowany. Interpretacja indywidualna z KIS: obowiązkowa.
PKD 59.11 lub 90.01 — ryczałt 8,5%
Przychód pasywny z wyświetlan, płatności za tresci. Interpretacje wskazują na działalność tworcy tresci, nie agencji reklamowej.
PKD 73.11 — ryczałt 15%
Lokowanie produktu, posty sponsorowane, kampanie hashtagowe. Wyraznie usługa reklamowa — trudno podciagnac pod inne PKD. Możliwy split: różne PKD dla różnych zrodel.
Liniowy 19% + IP Box 5%
Jesli tworzysz oryginalne dziela (muzyka do filmow, oryginalne formaty, skrypty do serialow YT) i posiadasz prawa autorskie — możliwy IP Box 5%.
To jeden z najbardziej kontrowersyjnych punktow dla tworcow. Donacje od widzow (Tipply, Patronite, Twitch Bits, YouTube Super Chat) sa przez wiekszos organow podatkowych traktowane jako PRZYCHOD z działalności (nie jako darowizna od osoby fizycznej, bo sa powiazane z działalnościa gospodarcza). Oznacza to: płaci sie od nich ryczałt (8,5% lub 15%) lub uwzględnia w dochodzie na liniowym. NIE sa zwolnione z podatku nawet jesli wpłacą je wielu malych darczypcow. Rejestrowac je należy zbiorczo za kazdy miesiąc na podstawie raportu z platformy.
Sprawdz swoj wariant w kalkulatorze
Wpisz laczone miesięczne przychody (AdSense + kontrakty + donacje) w kalkulator faktury B2B. Ustaw procent kosztów (sprzęt + studio + software + auto). Kalkulator pokaże, kiedy ryczałt 8,5% lub 15% przegrywa z liniowym 19%. Pełna tabela etat vs B2B: sprawdz swoj prog.
Nie — wystarczy zbiorczy raport miesiezny z platformy (Twitch, Tipply, YouTube). Sumaryczna kwota donacji = przychód za dany miesiąc. Księgowy wpisuje zbiorczy dokument przychodu, nie kazda wplate osobno.
Barter to wymiana usług — obie strony wystawiaja faktury na wartość rynkowa świadczenia. Influencer wystawia fakture za usługę reklamowa, marka wystawia fakture za produkt. Obie kwoty to przychód i koszt jednocześnie. Netto: zero, ale trzeba rozliczyć.
Tak — jesli tworzy oryginalne tresci chronione prawem autorskim i może udokumentowac związek przychodu z konkretnymi dzielami. Wymaga podatku liniowego i ewidencji IP. Filmy YT kwalifikuja sie jako dziela audiowizualne. Konsultacja z księgowym znającym IP Box: obowiązkowa.
Nie ma jednej odpowiedzi. Zazwyczaj: AdSense i wypłaty za tresci → 8,5% (PKD 59.11). Kontrakty reklamowe z markami → 15% (PKD 73.11). Możliwy split (dwa PKD, dwie stawki). Interpretacja indywidualna z KIS: jedyne pewne rozwiązanie.
Artykul ma charakter edukacyjny. Kwalifikacja podatkowa działalności tworcow internetowych jest indywidualna. Skonsultuj sie z doradca podatkowym.
Sprawdz ile z Twoich przychodów wychodzi netto — kalkulator brutto netto
AdSense + kontrakty = 15 000 zl miesięcznie. Ile wyszloby na etacie w agencji? Wpisz kwotę w kalkulatorze brutto netto i porownaj tworcza JDG z etatem w mediach.