Wpisz frazę i naciśnij Enter lub kliknij lupę
Projektant UI/UX współpracujący ze startupami z Londynu, Berlina lub Doliny Krzemowej zarabia w EUR lub USD i przez wiele lat nie wie, ze ma do dyspozycji jeden z najpotezniejszych instrumentow podatkowych w Polsce: ulge IP Box 5%. Zamiast płacic 19% liniowego lub 12% ryczałtu — może płacic 5% od calego dochodu, jezeli stworzone projekty sa chronione prawem autorskim. Dla projektanta z faktura 25 000 zl/mies to różnica 35 000 zl rocznie.
TAK — ale z istotnymi warunkami. Interpretacje Krajowej Informacji Skarbowej (KIS) dla UI/UX designerow sa generalnie pozytywne, jesli spełniasz poniższe kryteria: 1. Projekty sa chronione prawem autorskim (projekt interfejsu jako utwór graficzny). 2. W umowie B2B przenoszysz prawa autorskie na klienta (nie tylko licencję). 3. Prowadzisz na biezzaco ewidencje IP Box (opis projektu, czas, przychód per dzielo). 4. Rozliczasz sie podatkiem liniowym (IP Box niedostępny na ryczalcie). UWAGA: samo prowadzenie badan UX (user interviews, testy uzytecznosci) BEZ tworzęnia materialow chronionych prawem autorskim — NIE kwalifikuje sie do IP Box. Musi być konkretny artefakt: wireframes, prototype, design system, visual design.
27 050 zl na rece
30 000 zl - 1 500 podatku (5% od 30k) - 1 450 zdrowotna
25 800 zl na rece
30 000 - 3 600 podatku - ZUS - zdrowotna 12%
22 570 zl na rece
Dochod 24 000 zl x 19% = 4 560 podatku
17 200 zl na rece
To bierze pracownik gdy firma wydaje 30 000 zl
Wielu UI/UX designerow nie wie, ze może miec 8,5% zamiast 12%: PKD 62.01.Z (Działalność związana z oprogramowaniem) → ryczałt 12%. Standardowy wybor jesli projektujesz interfejsy aplikacji i praca jest ściśle powiazana z dev. PKD 74.10.Z (Działalność w zakresie specjalistycznego projektowania) → ryczałt 14%. Jesli koncentrujesz sie na projektowaniu graficznym i UX research. PKD 90.01.Z lub 59.11.Z → ryczałt 8,5%. Niektorzy projektanci kreatywni (motion design, brand design) kwalifikuja pracę jako tworcza działalność artystyczna. Interpretacje sa różne. KLUCZOWY WNIOSEK: przy kontraktach z zagranicznymi firmami tech i fakturach 25 000+ zl — IP Box na podatku liniowym (efektywna stawka 5%) jest najczęśćiej najkorzystniejszy, lepszy niz kazdy ryczałt.
Oblicz różnicę IP Box vs ryczałt dla Twojej kwoty
Wpisz miesięczna fakture w kalkulator faktury B2B. Porownaj ryczałt 12% z liniowym 19% — to bazowe porównanie. Następnie odejmij od liniowego różnicę między 19% a 5% (IP Box) — to pokazuje ile zyskasz przechodząc na IP Box. Pełna tabela etat vs B2B: etat czy B2B 2026.
Przy fakturze 25 000 zl i kosztach 10%: ryczałt 12% daje ok. 21 000 zl na rece, liniowy 19% od dochodu 22 500 zl = 4 275 zl podatku = ok. 18 700 zl na rece. RYCZALT 12% WYGRYWA przy niskich kosztach. Ale IP Box 5% miazdy oba warianty.
Ewidencja musi być prowadzona na biezzaco (nie można uzupełnic po roku). Dla kazdego projektu: nazwa, opis dziela, data wykonania, czas pracy (godz.), kwota przychodu przypisana do tego dziela. Excel lub dedykowane oprogramowanie. Biuro rachunkowe znające IP Box: dodatkowe 300-600 zl/mies.
Do 200 000 zl rocznych przychodów ze sprzedaży krajowej — nie musi. Ale dla kontraktow z firmami z UE (klient ma VAT-UE): rejestracja VAT-UE jest wymagana niezaleznie od kwoty. Rejestracja VAT-UE: bezpłatna, online przez ePUAP.
Figma (700 zl/rok), Adobe Creative Cloud (3 000 zl/rok), Miro (500 zl/rok), Principle, ProtoPie, Maze — wszystkie odliczane w całości na podatku liniowym. Na ryczalcie — zero odliczeń.
Sprawdź też: IP Box dla UI/UX designera — dokumentacja odporna na kontrolę skarbową
Designer tworzący oryginalne interfejsy może stosować IP Box — ale ewidencja musi być prowadzona codziennie, inaczej urząd cofnie ulgę za cały okres. IP Box dla UI/UX designera — dokumentacja odporna na kontrolę skarbową.
Artykul ma charakter edukacyjny. Stosowanie ulgi IP Box wymaga indywidualnej oceny i prowadzenia ewidencji. Skonsultuj sie z doradca podatkowym.
Przelicz fakture EUR i porownaj z etatem designera — kalkulator brutto netto
Faktura 30 000 zl (ok. 7 000 EUR) na B2B vs etat Product Designera. Wpisz brutto w kalkulatorze brutto netto i sprawdz ile wynosi netto na umowie o pracę przy tym samym koszcie firmy.