Projektant UI/UX wspolpracujacy ze startupami z Londynu, Berlina lub Doliny Krzemowej zarabia w EUR lub USD i przez wiele lat nie wie, ze ma do dyspozycji jeden z najpotezniejszych instrumentow podatkowych w Polsce: ulge IP Box 5%. Zamiast placic 19% liniowego lub 12% ryczaltu — moze placic 5% od calego dochodu, jezeli stworzone projekty sa chronione prawem autorskim. Dla projektanta z faktura 25 000 zl/mies to roznica 35 000 zl rocznie.
TAK — ale z istotnymi warunkami. Interpretacje Krajowej Informacji Skarbowej (KIS) dla UI/UX designerow sa generalnie pozytywne, jesli spelniasz ponizsze kryteria: 1. Projekty sa chronione prawem autorskim (projekt interfejsu jako utwór graficzny). 2. W umowie B2B przenoszysz prawa autorskie na klienta (nie tylko licencje). 3. Prowadzisz na biezzaco ewidencje IP Box (opis projektu, czas, przychod per dzielo). 4. Rozliczasz sie podatkiem liniowym (IP Box niedostepny na ryczalcie). UWAGA: samo prowadzenie badan UX (user interviews, testy uzytecznosci) BEZ tworzenia materialow chronionych prawem autorskim — NIE kwalifikuje sie do IP Box. Musi byc konkretny artefakt: wireframes, prototype, design system, visual design.
27 050 zl na rece
30 000 zl - 1 500 podatku (5% od 30k) - 1 450 zdrowotna
25 800 zl na rece
30 000 - 3 600 podatku - ZUS - zdrowotna 12%
22 570 zl na rece
Dochod 24 000 zl x 19% = 4 560 podatku
17 200 zl na rece
To bierze pracownik gdy firma wydaje 30 000 zl
Wielu UI/UX designerow nie wie, ze moze miec 8,5% zamiast 12%: PKD 62.01.Z (Dzialalnosc zwiazana z oprogramowaniem) → ryczalt 12%. Standardowy wybor jesli projektujesz interfejsy aplikacji i praca jest scisle powiazana z dev. PKD 74.10.Z (Dzialalnosc w zakresie specjalistycznego projektowania) → ryczalt 14%. Jesli koncentrujesz sie na projektowaniu graficznym i UX research. PKD 90.01.Z lub 59.11.Z → ryczalt 8,5%. Niektorzy projektanci kreatywni (motion design, brand design) kwalifikuja prace jako tworcza dzialalnosc artystyczna. Interpretacje sa rozne. KLUCZOWY WNIOSEK: przy kontraktach z zagranicznymi firmami tech i fakturach 25 000+ zl — IP Box na podatku liniowym (efektywna stawka 5%) jest najczesciej najkorzystniejszy, lepszy niz kazdy ryczalt.
Oblicz roznice IP Box vs ryczalt dla Twojej kwoty
Wpisz miesieczna fakture w <a href="/">kalkulator faktury B2B</a>. Porownaj ryczalt 12% z liniowym 19% — to bazowe porownanie. Nastepnie odejmij od liniowego roznice miedzy 19% a 5% (IP Box) — to pokazuje ile zyskasz przechodzac na IP Box. Pelna tabela etat vs B2B: <a href="/etat-czy-b2b">etat czy B2B 2026</a>.
Przy fakturze 25 000 zl i kosztach 10%: ryczalt 12% daje ok. 21 000 zl na rece, liniowy 19% od dochodu 22 500 zl = 4 275 zl podatku = ok. 18 700 zl na rece. RYCZALT 12% WYGRYWA przy niskich kosztach. Ale IP Box 5% miazdy oba warianty.
Ewidencja musi byc prowadzona na biezzaco (nie mozna uzupelnic po roku). Dla kazdego projektu: nazwa, opis dziela, data wykonania, czas pracy (godz.), kwota przychodu przypisana do tego dziela. Excel lub dedykowane oprogramowanie. Biuro rachunkowe znajace IP Box: dodatkowe 300-600 zl/mies.
Do 200 000 zl rocznych przychodow ze sprzedazy krajowej — nie musi. Ale dla kontraktow z firmami z UE (klient ma VAT-UE): rejestracja VAT-UE jest wymagana niezaleznie od kwoty. Rejestracja VAT-UE: bezplatna, online przez ePUAP.
Figma (700 zl/rok), Adobe Creative Cloud (3 000 zl/rok), Miro (500 zl/rok), Principle, ProtoPie, Maze — wszystkie odliczane w calosci na podatku liniowym. Na ryczalcie — zero odliczen.
Artykul ma charakter edukacyjny. Stosowanie ulgi IP Box wymaga indywidualnej oceny i prowadzenia ewidencji. Skonsultuj sie z doradca podatkowym.
Przelicz fakture EUR i porownaj z etatem designera — kalkulator brutto netto
Faktura 30 000 zl (ok. 7 000 EUR) na B2B vs etat Product Designera. Wpisz brutto w <a href="/kalkulator-brutto-netto">kalkulatorze brutto netto</a> i sprawdz ile wynosi netto na umowie o prace przy tym samym koszcie firmy.