Potrzebujesz szybko przeliczyć kwotę netto na brutto lub odwrotnie? **Kalkulator VAT 2026** automatycznie dolicza lub wyodrębnia podatek VAT przy każdej ze stawek obowiązujących w Polsce: 23%, 8%, 5% i 0%. Wpisz kwotę — wynik pojawi się natychmiast. Kalkulator uwzględnia także sytuacje, w których przedsiębiorca korzysta ze zwolnienia podmiotowego z VAT (limit 200 000 zł obrotu rocznie).
Przelicz VAT w kilka sekund
Skorzystaj z [Kalkulatora Faktury B2B](/) — oprócz wynagrodzenia netto zobaczysz też rozbicie VAT na Twoich fakturach.
W Polsce obowiązują następujące stawki podatku od towarów i usług: • **23%** — stawka podstawowa (większość towarów i usług). • **8%** — stawka obniżona (budownictwo mieszkaniowe, wybrane artykuły spożywcze, usługi gastronomiczne). • **5%** — stawka obniżona (podstawowe produkty żywnościowe, książki, czasopisma specjalistyczne). • **0%** — stawka zerowa (eksport towarów, wewnątrzwspólnotowa dostawa, niektóre usługi międzynarodowe). Zwolnienie podmiotowe z VAT przysługuje przedsiębiorcom, których obrót w poprzednim roku nie przekroczył **200 000 zł**.
**Z netto na brutto:** kwota brutto = kwota netto × (1 + stawka VAT) Przykład: 10 000 zł netto × 1,23 = **12 300 zł brutto** (VAT = 2 300 zł). **Z brutto na netto:** kwota netto = kwota brutto ÷ (1 + stawka VAT) Przykład: 12 300 zł brutto ÷ 1,23 = **10 000 zł netto** (VAT = 2 300 zł). **VAT należny vs naliczony:** Jako czynny podatnik VAT odliczasz VAT naliczony (z faktur zakupowych) od VAT należnego (z faktur sprzedażowych). Do urzędu skarbowego wpłacasz różnicę.
Musisz zarejestrować się jako czynny podatnik VAT, gdy: • Twój obrót przekroczy 200 000 zł w roku kalendarzowym. • Wykonujesz czynności wymienione w art. 113 ust. 13 ustawy o VAT (np. usługi prawnicze, doradcze, jubilerskie). • Chcesz odliczać VAT z faktur zakupowych (np. drogi sprzęt, samochód). Rejestracja na formularzu VAT-R jest bezpłatna i składana do urzędu skarbowego właściwego ze względu na siedzibę firmy.
Usługi programistyczne i IT opodatkowane są stawką 23%. Jeśli korzystasz ze zwolnienia podmiotowego (obrót poniżej 200 000 zł/rok), wystawiasz faktury bez VAT z adnotacją „zw. art. 113 ust. 1”.
Nie — ryczałt to forma opodatkowania dochodowego (PIT). Rejestracja VAT jest niezależna od formy PIT. Możesz być ryczałtowcem i jednocześnie korzystać ze zwolnienia z VAT.
Podziel kwotę brutto przez 1,23 (przy stawce 23%) — różnica to VAT. Np. 15 000 zł ÷ 1,23 = 12 195,12 zł netto; VAT = 2 804,88 zł.
Nadpłatę VAT (gdy VAT naliczony > należny) odzyskujesz w deklaracji JPK_V7M — standardowy termin zwrotu to 60 dni; przyspieszony (25 dni) wymaga spełnienia dodatkowych warunków.
Tak — przedsiębiorca zwolniony podmiotowo z VAT wystawia fakturę z adnotacją „zw.” bez wyszczególniania stawki i kwoty VAT. Dokument jest w pełni prawidłowy.